近日，市民張女士咨詢：我在一家企業工作十多年，繳納的是職工基本養老保險?，F離職創業，成為靈活就業人員，是不是只能繳納城鄉居民養老保險?我可以自己繳納職工基本養老保險嗎?繳納標準是多少?對以后領取養老金有何影響?

靈活就業人員該參加城鄉居民基本養老保險，還是職工基本養老保險?

市人社局：其實，靈活就業人員可以參加城鄉居民養老保險，也可以參加職工基本養老保險。但兩種保險不可以同時參加。如果兩種養老保險都繳納了，不重復年度的養老保險在即將達到法定退休年齡時可以轉移合并：城鄉居民養老保險轉入職工基本養老保險，只轉移個人賬戶儲存額、不合并計算繳費年限;職工基本養老保險轉入城鄉居民養老保險，不僅轉移個人賬戶儲存額，繳費年限合并計算為城鄉居民養老保險繳費年限。如果兩種養老保險都是同時繳納的，還要辦理其中一個養老保險的重復繳費退費。

兩種養老保險繳費標準和領取待遇有何不同?

市人社局：參加哪種養老保險，要看一下靈活就業人員參加兩種養老保險在繳費和領取待遇上有何不同。

靈活就業人員如果參加職工基本養老保險，繳費比例為20%，繳費基數為上年度社平工資的60%-300%。以2007年1月至2021年12月按最低檔次繳費(上年社平工資×60%×20%)滿15年，2022年1月領取退休待遇為例，通過一個比較復雜的公式計算，繳費總額為79214.39元，個人賬戶總額46052.38元，男可月領養老金1180.95元，女可月領養老金1120.54元。如以最高檔次(上年社平工資×300%×20%)繳費，退休后，男可月領養老金3797.86元，女可月領養老金3492.9元。

靈活就業人員如果參加城鄉居民養老保險，目前可繳納的保費檔次有每年繳200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、3000元、4000元、5000元、6000元共15個檔次。如果以最高檔次每年繳6000元、繳費15年算，個人賬戶總額為104997元，月領養老金標準為875元。如果年繳費最低檔次200元，月領養老金標準為149元。

可以看出，養老保險遵循的是“多繳多得，長繳長得”，靈活就業人員參加職工基本養老保險，養老金肯定比參加城鄉居民養老保險高。需要指出的是，職工基本養老保險的最低繳費基數每年都在增加，并且增加幅度不小，近些年的養老金也是年年漲，且漲幅較大;而城鄉居民養老保險繳費檔次及政府補貼等則相對固定，可能幾年會調整一次，且調整幅度較小，養老金待遇變動幅度也較小。

張女士的情況，假設她前10年參加的是職工基本養老保險，后5年參加的是城鄉居民養老保險，她前10年的個人賬戶儲存額就要轉移至城鄉居民養老保險個人賬戶上，再加上后5年的3萬元(按最高檔次每年繳納6000元)，就構成了她的個人賬戶儲存額，然后依據公式計算月領養老金標準=個人賬戶全部存儲金額/139+120元。張女士可以自行查一下前10年個人賬戶儲存額，并自行計算一下自己退休后每月可領多少養老金。當然，所得結果，要剔除后5年的利息等因素。由于張女士后5年參加的是城鄉居民養老保險，繳費總額要比后5年繼續按職工基本養老保險繳費要低，最后的退休待遇肯定也要比15年都按照職工基本養老保險繳費的待遇低一些。

另外，從領取養老金年齡上看，參加城鄉居民養老保險，男女都是60周歲領取養老金;靈活就業人員參加城鎮職工基本養老保險，在滿足最低繳費15年的基礎上，男性參保人員60周歲可申請領取養老金，按靈活就業人員繳費的女性參保人員，55周歲可申請領取養老金。

如果張女士手中資金比較寬裕，建議后幾年繼續參加職工基本養老保險。

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