中新經緯客戶端5月29日電 5月28日晚間，康美藥業(600518)披露了對上交所《關于對康美藥業股份有限公司前期會計差錯更正等有關事項的監管工作函》、《關于對康美藥業股份有限公 司媒體報道有關事項的問詢函》的部分回復公告，從回復內容可以看到，康美藥業對前期差錯采用追溯重述法進行更正并進行科目細分，其中最引人關注的是，前期多記的299億貨幣資金中有183億元調整為存貨，而經會計師核查，康美藥業少計存貨涉及的交易事項是真實的、交易對手方為非關聯方單位，同時，該存貨不存在減值。

而對于公司本次年報中出現前期會計差錯更正和其他關聯方非經營性資金往來，康美藥業表示主要系公司在內部控制、財務管理上存在缺陷，對此公司已經做出相應的整改措施。

具體來看，對于公司資金管理、關聯交易管理存在缺陷的整改措施：

康美藥業在回復函中表示，公司將完善關聯方交易管理機制，細化關聯交易制度，明確相關細則，加強 制度的宣貫、執行和監管力度。同時強化問責機制，確保管理體系、管理制度的落地，并系統性地加強中高層管理人員及相關部門員工的培訓，明確權責，落實責任。公司將詳細梳理關聯交易流程，識別重大風險，明確管控措施。主動識別、獲取及確認公司關聯方及關聯交易，對于涉及關聯交易的事項，嚴格履行審批程序。公司將識別出關聯交易流程中的關鍵崗位，對會計、出納等關鍵崗位定期輪崗，加強對涉及與關聯方資金往來事項的合規審計，及時進行信息披露，杜絕類似情況發生。

對于公司財務核算存在缺陷，未能反映公司實際財務狀況，導致前期會計差錯更正的整改措施，康美藥業表示，公司已根據會計準則，追溯調整前期會計差錯，已完成會計差錯更正并及時披露。公司將責成財務管理中心成立后續教育工作組，負責對公司全體財務人員進行職業素養教育，加強財務人員專業培訓，完善財務管理及監督機制，強化財務內部復核及審計職能，確保符合會計準則。

公司將加強各級人員內部控制管理及操作培訓，強化業務開展過程的合規性，加強財務系統與業務系統自動化銜接，并將公司各項業務內部控制合規程度與相關人員績效掛鉤，以深化公司業務的內部控制管理。公司將完善現有財務管理體制，由財務管理中心對公司及控股子公 司財務進行垂直管理，財務人員由財務管理中心負責聘任、考核、獎懲與異動，財務管理中心將根據公司經營實際狀況，在不同區域設置分中心，分中心直屬財務管理中心。公司將根據會計準則的相關規定，完善《公司會計核算管理辦法》， 修訂完善有關內部控制的制度，并通過日常內部審計與內控自評價工作，加強對 制度執行的監督。

對于公司治理層及內部審計部門對內部控制的監督不到位，使得公司監督系統在日常監督工作中沒有發現上述缺陷的整改措施，康美藥業表示，將加強學習、強化規范運作意識，公司及公司董事、監事、高級管理人員將深入學習《企業內部控制基本規范》、《上海證券交易所股票上市規則》等規范指引，強化規范運作意識、提高公司規范運作水平，增強內部控制的有效性。公司將強化獨立董事制度，充分發揮獨立董事在公司治理中的重大作用，增強獨立董事的 監督能力。公司將系統性完善內部控制管理，成立完善內部控制體系工作組，明 確責任部門，并依據公司業務和公司內部控制基本規范要求，完善內部控制體系， 對公司的重點業務及重大風險加強監管力度，規避重大經營風險。公司將完善內部審計部門的職能，加強專職內部審計人員的力量及專業性，在董事會的領導下 行使監督權，并完善內部控制監督的運行程序，制定詳細的內部日常審計及專項 審計計劃，全面開展內部審計工作，加強其對公司內部控制制度執行情況的監督 力度，確保對公司的業務監管到位。(中新經緯APP)

標簽： 康美藥業 財務管理 整改